Steuererklärung für Rentner: Diese Formulare müssen Sie ausfüllen

Welche Formulare muss ich als Rentner bei der Steuererklärung ausfüllen? Diese Frage höre ich erstaunlich oft — meist mit einem leichten Seufzer und einem Stapel Papier auf dem Küchentisch. Die gute Nachricht vorweg: Für die meisten Rentnerinnen und Rentner ist die Liste viel kürzer, als der Formularberg vermuten lässt. Im Standardfall reichen drei Vordrucke. Welche das sind, wann weitere Anlagen dazukommen und wo sich mit ein paar zusätzlichen Zeilen bares Geld sparen lässt, erkläre ich Ihnen hier Schritt für Schritt — ohne Fachchinesisch und ohne erhobenen Zeigefinger.

Welche Formulare muss ich als Rentner ausfüllen? Erst einmal die Basis

Viele gehen davon aus, dass mit dem Renteneintritt auch das Thema Steuern erledigt ist. Leider stimmt das nicht immer. Renten sind steuerpflichtiges Einkommen — wie hoch der steuerpflichtige Anteil ist, hängt unter anderem vom Jahr des Rentenbeginns ab. Liegt das zu versteuernde Einkommen über dem steuerfreien Grundfreibetrag, verlangt das Finanzamt eine Einkommensteuererklärung. Mit jeder Rentenerhöhung rutschen zudem mehr Menschen über diese Grenze, oft ohne es zu merken.

Wichtig zu wissen: Das Finanzamt ist nicht ahnungslos. Die Rentenversicherung meldet Ihre Rentenzahlungen elektronisch über die sogenannte Rentenbezugsmitteilung, und auch Ihre Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung liegen dem Amt meist schon vor. Trotzdem gehören diese Angaben in die Steuererklärung. Sie dienen der Vollständigkeit — und Ihnen selbst als Kontrolle, ob die gemeldeten Daten tatsächlich stimmen.

Und selbst wenn Sie gar nicht abgeben müssen, kann sich eine freiwillige Erklärung lohnen, etwa wenn Sie hohe Krankheitskosten hatten oder Handwerker im Haus waren. Ob sich der Aufwand in Ihrem Fall rechnet, können Sie im Beitrag Wann lohnt sich eine Steuererklärung eigentlich wirklich? in Ruhe nachlesen.

Der Pflichtteil: Mantelbogen und die Anlage R im Detail

Für die klassische Steuererklärung von Rentnern gibt es einen festen Kern an Steuererklärungsformularen. Den bilden der Mantelbogen und die Anlage R. Ohne diese beiden geht es nicht.

Der Mantelbogen

Der Mantelbogen — offiziell der Hauptvordruck zur Einkommensteuererklärung — ist sozusagen das Deckblatt. Hier stehen Ihre persönlichen Daten: Name, Anschrift, Steuer-Identifikationsnummer, Religionszugehörigkeit, Familienstand und Bankverbindung für eine mögliche Erstattung. Verheiratete, die zusammen veranlagt werden, füllen einen gemeinsamen Mantelbogen aus. Der Mantelbogen ist keine Formalie zum Überblättern — eine falsche IBAN oder ein vergessener Familienstand führt schnell zu Rückfragen.

Die Anlage R und ihre Geschwister

Das Herzstück ist die Anlage R für Renten und andere Leistungen. Hier tragen Sie Ihre gesetzliche Rente ein, außerdem Renten aus privaten Rentenversicherungen oder aus einem Rürup-Vertrag. Seit einigen Jahren gibt es zusätzlich zwei Geschwister-Formulare:

• Anlage R-AV/bAV für Leistungen aus Altersvorsorgeverträgen wie der Riester-Rente und aus der betrieblichen Altersversorgung. Wer sich gerade fragt, wann man sich die Riester-Rente auszahlen lassen kann, findet dort die passenden Hintergründe.
• Anlage R-AUS für Renten aus dem Ausland — etwa wenn Sie einige Jahre in Österreich oder den Niederlanden gearbeitet haben.

Pro Person und pro Rentenart wird gegebenenfalls eine eigene Anlage benötigt. Bei Ehepaaren mit jeweils eigener Rente gibt also jeder seine eigene Anlage R ab. Einen guten Überblick, welche Unterlagen grundsätzlich zur Einkommensteuererklärung gehören, bietet der Beitrag Was muss ich bei der Einkommensteuererklärung abgeben?.

Krankenversicherung & Vorsorge: Die Anlage Vorsorgeaufwand

Die dritte Anlage im Standardpaket ist die Anlage Vorsorgeaufwand. Hier geht es um Ihre Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung — und die sind für die meisten Rentner der größte Posten, der die Steuerlast senkt.

Als gesetzlich versicherte Rentnerin oder gesetzlich versicherter Rentner zahlen Sie Ihren Anteil zur Kranken- und Pflegeversicherung direkt aus der Rente. Diese Beiträge meldet die Rentenversicherung ebenfalls elektronisch. Privat Versicherte tragen ihre Beiträge auf Grundlage der Bescheinigung ihrer Versicherung ein. Auch weitere Versicherungen, etwa eine Haftpflicht- oder Unfallversicherung, gehören in diese Anlage, wirken sich bei Rentnern wegen der Höchstbeträge aber oft nicht mehr zusätzlich aus.

Gerade beim Thema Elster für Rentner sorgt die Anlage Vorsorgeaufwand für Erleichterung: Wer online abgibt, kann die beim Finanzamt gespeicherten Daten über den Belegabruf direkt übernehmen. Das spart Abtipparbeit — und Tippfehler. Ein kurzer Abgleich mit der jährlichen Mitteilung der Rentenversicherung lohnt sich trotzdem, denn auch elektronisch gemeldete Daten können Fehler enthalten.

Wenn der Bescheid dann kommt, ist die nächste Frage meist: Bekomme ich etwas zurück oder muss ich nachzahlen? Wie man das schnell herausfindet, zeigt der Beitrag Steuerbescheid: Wo steht bei Elster, was ich zurückbekomme?.

Steuern sparen: Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen

Mit Mantelbogen, Anlage R und Anlage Vorsorgeaufwand ist Ihre Pflicht erfüllt. Jetzt beginnt der Teil, der richtig Freude machen kann — denn mit den folgenden Anlagen holen Sie sich Geld zurück.

Die Anlage Sonderausgaben

In die Anlage Sonderausgaben gehören vor allem zwei Dinge: die im Jahr gezahlte Kirchensteuer und Ihre Spenden. Wer regelmäßig an gemeinnützige Organisationen, die Kirchengemeinde oder einen Verein spendet, sollte die Zuwendungsbestätigungen sammeln. Bei kleineren Beträgen genügt häufig auch der Kontoauszug als Nachweis. Viele Rentner unterschätzen, was hier über das Jahr zusammenkommt.

Die Anlage Außergewöhnliche Belastungen

Die Anlage Außergewöhnliche Belastungen ist für ältere Menschen besonders interessant. Hier tragen Sie Krankheitskosten ein, die die Kasse nicht übernimmt: Zuzahlungen zu Medikamenten, Brillen, Hörgeräte, Zahnersatz oder Fahrten zu ärztlichen Behandlungen. Auch Pflegekosten — etwa für einen Pflegedienst oder ein Pflegeheim — gehören dazu. Allerdings zieht das Finanzamt eine zumutbare Belastung ab, die sich nach Einkommen und Familienstand richtet. Erst was darüber hinausgeht, wirkt steuerlich.

Ein wichtiger Punkt, den viele vergessen: Wer einen anerkannten Grad der Behinderung hat, kann in dieser Anlage den Behinderten-Pauschbetrag geltend machen — ohne einzelne Belege. Je höher der Grad der Behinderung, desto höher der Pauschbetrag. Haben Sie einen Schwerbehindertenausweis, lohnt sich ein Blick in diese Zeilen auf jeden Fall.

Zusatzformulare: Haushaltsnahe Aufwendungen und Anlage KAP

Zwei weitere Anlagen tauchen bei Rentnern häufig auf: die eine, weil sie bares Geld bringt, die andere, weil sie manchmal Pflicht ist.

Haushaltsnahe Aufwendungen: Handwerker und Hilfen im Haushalt

Die Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen ist ein echter Geheimfavorit. Hier geben Sie Kosten für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen an: Gartenpflege, Fensterputzer, Haushaltshilfe, Schornsteinfeger, Malerarbeiten oder die Reparatur der Heizung. Das Besondere: 20 Prozent der begünstigten Kosten werden direkt von Ihrer Steuerschuld abgezogen — nicht nur vom Einkommen. Das macht diese Anlage so wirkungsvoll.

Zwei Regeln sollten Sie unbedingt beachten. Erstens zählen bei Handwerkerrechnungen nur die Arbeits-, Fahrt- und Maschinenkosten, nicht das Material. Deshalb sollten diese Posten auf der Rechnung getrennt ausgewiesen sein. Zweitens müssen Sie per Überweisung bezahlt haben; Barzahlungen erkennt das Finanzamt hier nicht an. Auch Mieterinnen und Mieter profitieren: Kosten für Hausmeister, Treppenhausreinigung oder Gartenpflege stecken oft in der Nebenkostenabrechnung. Wie Sie diese nutzen, lesen Sie im Beitrag Kann man die Nebenkostenabrechnung von der Steuer absetzen?

Die Anlage KAP für Kapitalerträge

Die Anlage KAP betrifft Zinsen, Dividenden und andere Kapitalerträge. In vielen Fällen ist mit der Abgeltungsteuer, die Ihre Bank direkt einbehält, alles erledigt, und Sie brauchen das Formular gar nicht. Ausfüllen sollten Sie es aber, wenn Ihre Kapitalerträge den Sparer-Pauschbetrag übersteigen und keine Steuer einbehalten wurde, oder wenn Sie bei der Bank keinen oder einen zu niedrigen Freistellungsauftrag hatten. Für Rentner mit niedrigem Einkommen kann außerdem die Günstigerprüfung interessant sein: Liegt der persönliche Steuersatz unter dem Abgeltungsteuersatz, holt die Anlage KAP zu viel gezahlte Steuer zurück.

Elster oder Papier: Welcher Weg passt zu Ihnen?

Rentner dürfen ihre Steuererklärung in aller Regel weiterhin auf Papier abgeben. Die Steuerformulare zum Ausdrucken gibt es im Formular-Management-System der Finanzverwaltung oder direkt beim Finanzamt vor Ort. Wer lieber mit Stift und Papier arbeitet, ist damit also nicht außen vor.

Trotzdem möchte ich Ihnen die digitale Variante ans Herz legen. Mit Elster, dem Online-Portal der Finanzverwaltung, entfällt das Ausdrucken und Abschicken, und der Belegabruf übernimmt viele Daten automatisch. Für Rentnerinnen und Rentner, die im Wesentlichen nur Renteneinkünfte haben, gibt es zudem einfachELSTER. Dieser vereinfachte Zugang ist speziell für diese Gruppe gedacht: Die vorliegenden Daten werden angezeigt, Sie prüfen sie, ergänzen bei Bedarf Ausgaben wie Spenden oder Handwerkerkosten — und schicken ab.

Ist Ihre Situation komplizierter — etwa mit Mieteinnahmen, ausländischen Renten oder einem Pflegefall in der Familie —, kann ein Lohnsteuerhilfeverein oder eine Steuerberaterin eine gute Unterstützung sein. Dieser Text ersetzt keine individuelle Steuerberatung, er soll Ihnen nur die Angst vor dem Formularstapel nehmen.

Auf einen Blick: Welches Formular für welche Situation?

Zum Schluss noch eine kleine Übersicht für den Küchentisch. So sehen Sie schnell, welche Formulare Sie als Rentnerin oder Rentner bei der Steuererklärung ausfüllen müssen und welche nur bei Bedarf dazukommen:

Für den typischen Fall — gesetzliche Rente plus Krankenversicherung — bleiben es also drei Formulare. Alles andere sind Möglichkeiten, Ihre Steuerlast zu senken. Und die sollten Sie sich nicht entgehen lassen.

Häufige Fragen (FAQ)